Le début d’année est un moment stratégique pour les entreprises. Après les dépenses de fin d’exercice et avant les premières décisions importantes, la trésorerie mérite une attention particulière.

Faire un point de trésorerie dès janvier permet d’anticiper, de décider sereinement et d’éviter les tensions financières au cours de l’année.

La trésorerie, un enjeu central pour l’entreprise

La trésorerie est souvent le premier indicateur de difficulté. Une entreprise peut être rentable sur le papier tout en rencontrant des problèmes de liquidité.

Les causes sont multiples :

• délais de paiement clients,
• charges fixes importantes,
• investissements mal anticipés,
• baisse temporaire d’activité.

Disposer d’une vision claire de sa trésorerie permet de réagir avant que la situation ne se dégrade.

Pourquoi janvier est le bon moment pour faire le point

Janvier concentre plusieurs enjeux :

• paiement de charges liées à l’année précédente,
• nouvelles échéances fiscales et sociales,
• décisions à venir (embauche, investissement, développement).

Un point de trésorerie réalisé tôt dans l’année permet d’identifier les périodes sensibles et de prévoir les ajustements nécessaires.

Les signaux d’alerte à surveiller

Certains indicateurs doivent attirer l’attention des dirigeants :

• un solde bancaire qui se réduit rapidement,
• des retards de paiement clients récurrents,
• une hausse des charges fixes,
• une dépendance à un client unique.

Ces signaux ne doivent pas être ignorés. Plus ils sont détectés tôt, plus les solutions sont simples à mettre en place.

Comment réaliser un point de trésorerie efficace

Un point de trésorerie ne nécessite pas forcément des outils complexes. Il repose avant tout sur :

• une vision des encaissements et décaissements à court terme,
• un suivi régulier des flux,
• des scénarios simples (optimiste, réaliste, prudent).

L’objectif est de disposer d’une vision réaliste pour orienter les décisions.

Le rôle de l’expert-comptable dans le pilotage de la trésorerie

L’expert-comptable accompagne le dirigeant dans :

• l’analyse des flux financiers,
• la mise en place d’outils de suivi,
• l’anticipation des difficultés,
• l’aide à la décision stratégique.

Ce regard extérieur et expert permet d’éviter les décisions prises sous pression.

L’accompagnement du Cabinet Desbrosse

Le Cabinet Desbrosse accompagne les dirigeants de TPE et de PME dans le pilotage de leur trésorerie tout au long de l’année.

L’objectif est clair : donner de la visibilité, sécuriser les décisions et permettre aux entrepreneurs de se concentrer sur le développement de leur activité.

En résumé

• La trésorerie doit être suivie dès le début d’année.
• Un point de trésorerie permet d’anticiper les tensions.
• L’expert-comptable est un partenaire clé du pilotage financier.